《内部控制规范化操作指南》在充分吸收国际内部控制先进理念与实际的基础上，通过多年的探索与实践，将内部控制的思路加以整理，用图表的形式将内部控制设计、运行和评价的基本思路、操作方法一一展示，提供了一份规范化的内部控制操作指南。
近些年来，国际上一些著名企业相继爆出丑闻，造成了极其严重的后果。究其原因，最重要的是企业内部控制存在缺陷，不能及时发现和有效控制经营中存在的风险。这些事件再次说明“有控则强、失控则弱、无控则乱”的道理，控制失灵难以使事业持久、基业常青。加强公司治理，强化企业内部控制，既是对国内外企业事件频发教训的总结，也是现代企业管理思想和管理技术不断提升的成果。
内部控制已经成为企业界一个热议的话题，加强内部控制也已经成为企业特别是大中型企业的一个共识。问题是，对于大多数企业管理人员来说，内部控制虽然已不陌生，但如何进行内部控制的建设和实施的实际操作，却是不知从何下手。从某种程度上讲，现在的主要问题已经不仅仅是要普及内部控制知识、增强内部控制意识的问题，而是如何真正建立和实施内部控制的问题。
《内部控制规范化操作指南》在充分吸收国际内部控制先进理念与实际的基础上，通过多年的探索与实践，将内部控制的思路加以整理，用图表的形式将内部控制设计、运行和评价的基本思路、操作方法一一展示，提供了一份规范化的内部控制操作指南。
资料目录
1.内部控制概述
1.1 内部控制的概念
1.2 内部控制的目标
1.3 内部控制的要素和内容
1.4 内部控制的方法
1.5 内部控制建设的原则
1.6 内部控制建设的依据
2.控制环境
2.1 控制环境的概念
2.2 控制环境的作用
2.3 控制环境的内容
2.3.1 治理结构
2.3.2 组织结构
2.3.3 职业道德
2.3.4 胜任能力
2.3.5 经营理念
2.3.6 人力资源政策
3.业务梳理与业务流程
3.1 业务梳理概述
3.2 业务流程概述
3.3 流程目录及其编制
3.4 流程图及其编制
4.目标设定
4.1 目标设定的概念
4.2 内部控制目标的分类
4.3 目标设定的原则与方法
4.4 内部控制目标范例
5.风险评估
5.1 风险评估的概念
5.2 风险的特点
5.3 风险的分类
5.4 风险评估的内容
5.4.1 风险识别
5.4.2 风险分析
5.4.3 风险评价
5.4.4 风险应对
6.控制活动——控制点与控制措施
6.1 内部控制活动的控制点
6.2 内部控制活动的控制措施
7.控制责任和控制证据
7.1 控制责任
7.2 控制证据
8.信息与沟通
8.1 信息与沟通概述
8.2 内部控制中的信息
8.3 内部控制中的沟通
8.4 反舞弊机制
9.内部控制监督
9.1 内部控制监督概述
9.2 持续监督
9.3 评价
9.4 缺陷报告
10.内部控制评价
10.1 内部控制评价的概念
10.2 内部控制评价的分类
10.3 内部控制评价的目标
10.4 内部控制评价的原则
10.5 内部控制评价程序和方法
10.6 内部控制评价内容
10.7 内部控制的综合评价
11.控制制度
11.1 控制制度的概念
11.2 控制制度的意义
11.3 控制制度的方法
11.4 控制制度范例
资料预览
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